日本公司實質支配者名簿怎麼申請？與銀行開戶調查有何不同？

公司被銀行要求提出實質支配者資料時，可以先問清楚：銀行要的是自行填寫的申報表、股東名簿，還是法務局交付的認證清單。法務省的「實質的支配者リスト制度」，由公司製作資料並提出佐證，登記官確認後保管，再交付附認證文字的影本。它是一條取得公司支配結構證明的程序；銀行仍可要求事業內容、交易目的、代表者身分等其他文件。本文於2026-10-21查證，說明公司備件的一般流程，不構成法律意見；多層持股、名義持股及個案可否申請，應由管轄法務局或受任專業人士判定。

先確認公司與支配者都在制度範圍

這項制度自2022年1月31日開始運作，可使用的法人是株式會社，包含特例有限會社。合同會社等持分會社不在此清單制度範圍。不能因為合同會社也要向銀行說明實質支配者，就推論它也能申請同一張認證清單。銀行確認義務涵蓋的對象與法務局提供這項服務的對象，有不同範圍。公司本身的登記資料另有登記簿證明可用，種類差異見登記事項證明書、履歷事項全部證明書、現在事項差在哪？法務局 4 種證明與 520 円費用。

對本制度涵蓋的議決權類型，法務省說明先看是否有直接或間接持有超過50%議決權者；不存在該類時，才看超過25%的情況。原則以自然人判斷，但法令有把國家、地方公共團體、上市公司等及其子公司視同自然人的規定，不能一律要求拆解到個人。

還要注意「明顯沒有實質支配意思或能力」的排除條件。法務省Q&A特別說明，超過50%的持有人沒有支配意思或能力，並不代表另一位超過25%的持有人就能自動往下遞補為本制度對象。這類情況應直接向法務局確認，不宜只用試算表的比例順序取代法律判斷。若有間接持有，也不要將各層出資百分比任意相乘後當成官方認證結果。

申請資料應如何對得起來？

官方Q&A要求清單記載申出日1個月內的實質支配者資訊。這不是說銀行一定接受發行後1個月內的證明書，也不是申請處理時間；文件使用期限應另問提出對象。

法務省現行說明列出的內容證明文件，可以是申出日的股東名簿影本；也可以在設立後首個事業年度尚未經過的條件下，使用公證人發行的申告受理及認證證明書；或使用申出所屬事業年度之前一事業年度的法人稅確定申告書別表二影本。不同文件各有時間與資格條件，不能把任何年度報稅書都當成替代品。若清單與附件記載不一致，要附代表者製作的理由說明。

實質支配者本人的身分確認文件，在法務省主頁列為可任意添附的文件，並非所有申請一律必附。代表者本人的確認文件則是另一個項目；是否因申出書或委任狀蓋有登記所提出印鑑而免附，要依相應申請類型核對。分開確認「清單內容的佐證」「支配者本人確認」「代表者本人確認」可以避免把不同角色的證件要求混在一起。地方簡介若寫得較簡略，應回到法務省當期完整說明查核。

交付清單之後，銀行還會看什麼？

申出由公司代表者或代理人提出，向公司本店所在地管轄法務局辦理，制度利用免費，也可郵寄；郵寄所需回郵信封與郵資仍要另外準備。清單與申出書完成後，由登記官核對內容與附件，沒有問題才保管及交付認證影本；必要時可申請再交付。

例如ゆうちょ銀行的法人開戶官方頁，除實質支配者確認書類，另列事業內容、許認可、財務狀況與代表者等確認資料。這證明認證清單不是整套開戶審查的替代品。公司可先核對法人帳戶開戶文件清單：履歷事項全部證明書 6 個月內、在留卡、事業內容資料，以及ゆうちょ銀行在留期間 3 個月內到期不受理，再向實際申請銀行確認需要哪種支配者文件與版本。ゆうちょ銀行的官方頁就寫明，清單的「實質支配者該當性の添付書面」欄若記載「公証人が発行する申告受理及び認証証明書」，該行不受理；其他銀行的受理方式不能由本篇統一保證。

怎麼做

1. 請銀行指明所需文件名稱與可接受形式，避免把內部BO申報表和法務局認證清單當成同一份；負責人是外籍時，在留卡的要求另見外國人法人帳戶：網路銀行公開頁面怎麼規定在留卡，樂天要求有效期 3 個月以上、GMO 6 個月以上。
2. 核對公司是否為株式會社或特例有限會社，整理最新議決權與支配法人資料；有排除條件或間接持股時先詢問法務局。
3. 使用法務省現行直接保有或間接保有格式，填寫申出日1個月內的資訊，核對姓名、住所與附件記載。
4. 選擇符合條件的內容證明文件，逐項檢查代表者、代理權及任意添附文件；有差異就備代表者理由書。
5. 向本店管轄法務局申出，取得影本後與銀行其他要求一起提出；支配情況改變時再確認是否需要更新或重新取得文件。

容易踩雷

• 為合同會社硬套株式會社清單格式，忽略制度適用法人不同。
• 看到超過25%就全部填入，沒有先核對超過50%者與官方排除情況。
• 把「申出日1個月內資訊」誤解成清單的法定通用有效期限。
• 只交認證清單就認為銀行不得補件，忽略身分、事業實態與交易目的的查核。

常見問題

合同會社可以使用這項認證清單制度嗎？

不可以依本制度申請。法務省明示對象為株式會社及特例有限會社，持分會社不在範圍；銀行的實質支配者確認仍須另行配合。

正好持有25%就符合比例條件嗎？

不可以把「正好25%」當成「超過25%」。而且還要先確認超過50%的持有人及其他適用、排除條件，不能只看單一比例。

支配者身分確認資料一律強制附上嗎？

不可一概而論。法務省主頁將支配者本人確認書面列為任意添附，與代表者確認文件不同；提出銀行是否另有要求，也要另外詢問。

有清單可以保證開戶嗎？

不可以。清單提供支配結構的證明，銀行仍會審查其他文件及交易內容，並自行決定受理結果。

來源

• 法務省：実質的支配者リスト制度（2026-10-31 查證）：本制度は無料で利用することができ、郵送による申出も可能です。
• 法務省：実質的支配者リスト制度 Q&A（2026-10-31 查證）：申出日から１か月以内の情報を記載することとなります。
• ゆうちょ銀行：法人口座開設（2026-10-31 查證）：「公証人が発行する申告受理及び認証証明書」と記載されている場合は、当行ではお受け付けできません

資訊查核｜最後查證日：2026-10-21｜通則整理，非個案法律或稅務建議；實際規定以官方最新公告為準。

本文由「喵宇宙 Meow Universe」製作，過程使用 AI 工具協助整理與撰稿，未經逐篇人工覆核。