日本中退共（中小企業退休金共濟）：掛金月額 5,000 到 30,000 円，新加入第 4 個月起 1 年國家助成一半最多 5,000 円

台灣老闆在日本請了員工，會被問到「公司有沒有退休金」。日本沒有像台灣勞退新制那樣的強制提繳，但中小企業可以加入政府機構經營的中退共，把退休金外部化，不必自己準備一次性大額現金。第一輪談過勞動條件與社保，沒有談中退共。本文依中小企業退職金共濟法第 2、3、4、10 條、中退共官方 Q&A 整理，查證日 2026-10-19；稅務處理與個案請向社會保險勞務士或稅理士確認。

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誰能加入

中退共法第 2 條第 1 項：「中小企業者」是下列任一類事業主（國、地方公共團體等除外）：

• 一般業種：常時雇用員工 300 人以下，或資本金 3 億円以下的法人；
• 批發業：員工 100 人以下，或資本金 1 億円以下；
• 服務業：員工 100 人以下，或資本金 5,000 萬円以下；
• 零售業：員工 50 人以下，或資本金 5,000 萬円以下。

第 3 條第 1 項：不是中小企業者就不能簽訂退職金共濟契約。第 3 項規定，中小企業者要為所有員工簽約，但下列人員除外：定期契約者、季節性業務、試用期間中的人、已是被共濟者的人等（另有被解除未滿 1 年者及省令所定者）。中退共官方 Q&A 另說明：兼職人員也可以加入，但需用短時間勞動者辦理。

掛金與退休金

中退共法第 4 條：契約按被共濟者個人簽訂，掛金月額為 5,000 円以上 3 萬円以下；短時間勞動被共濟者可低到 2,000 円。金額在 2,000 円以上不足 1 萬円時以 1,000 円為單位，1 萬到 3 萬円之間以 2,000 円為單位。官方 Q&A 寫：掛金月額是 5,000 円到 30,000 円共 16 種，短時間勞動者另有 2,000、3,000、4,000 円的特例掛金；短時間勞動者指每週所定工時比同事業所通常勞動者短、且未滿 30 小時。

第 10 條：被共濟者離職時，機構發退休金，但掛金納付月數不滿 12 個月則不發。退休金額依納付月數分段：23 個月以下的金額會低於所納掛金總額；24 到 42 個月約等於所納掛金總額；43 個月以上則高於所納掛金總額，並可能另加依年度支給率計算的部分（第 10 條第 2 項）。第 11 條：退休金以一次金方式支給（另有分割支付的規定）。

國家助成（官方 Q&A）

• 新規加入掛金助成：新加入中退共的事業主，自加入後第 4 個月起，掛金月額的 2 分之 1（上限 5,000 円）由國家助成 1 年。短時間勞動者的特例掛金（4,000 円以下）另有加算：2,000 円加 300 円、3,000 円加 400 円、4,000 円加 500 円。同居親族僅雇用的事業主等不在助成對象。
• 月額變更（增額）助成：掛金月額在 18,000 円以下增額時，增額分的 3 分之 1 助成 1 年；20,000 円以上起增額者不在助成範圍。
• 助成是從掛金中扣除，銀行帳戶轉帳的是扣掉助成後的金額。部分地方自治體另有加入補助。

怎麼做

1. 確認公司屬於哪個業種，並對照員工人數或資本金，判斷是否為中小企業者。
2. 決定每位員工的掛金月額；全職與兼職、短時間勞動者分開設定。
3. 向中退共的委託金融機關或委託事業主團體申請，兼職人員附勞動條件通知書等證明。
4. 每月掛金由事業主帳戶轉帳；新加入者確認第 4 個月起的助成。
5. 員工離職時，向機構申請退休金；員工人數變動時追加或調整契約。
6. 稅務上的列帳方式請與稅理士確認。

容易踩雷

• 把公司資本金與員工人數都超標，卻申請加入，違反第 3 條第 1 項。
• 忘了「原則全員加入」：除定期契約、季節性業務、試用期間中等可不加入者外，其他員工都要簽約（第 3 條第 3 項）；定期契約與試用期間員工是「可以不加入」，不是「不能加入」。
• 只算掛金，忘了加入未滿 12 個月離職不發退休金（第 10 條第 1 項）。
• 沒留意助成限於新加入事業主，以為所有人都可享。

常見問題

中退共掛金月額多少？

5,000 到 30,000 円，短時間勞動者另有 2,000、3,000、4,000 円特例（官方 Q&A）。

加入後的助成有多少？

新加入後第 4 個月起 1 年，掛金月額一半、上限 5,000 円（官方 Q&A）。

員工做不滿 1 年離職會怎樣？

掛金納付月數不滿 12 個月時，不發退休金（第 10 條第 1 項）。

來源

• 中小企業退職金共濟法（e-Gov）（2026-10-19 查證）：中小企業者でなければ、退職金共済契約を締結することができない
• 中退共 掛金助成 Q&A（2026-10-19 查證）：加入後4か月目から、掛金月額の2分の1（上限5,000円）を1年間国が助成します
• 中退共 兼職人員加入 Q&A（2026-10-19 查證）：掛金月額は5,000円から30,000円までの16種類です

資訊查核｜最後查證日：2026-10-19｜通則整理，非個案法律或稅務建議；實際規定以官方最新公告為準。

本文由「喵宇宙 Meow Universe」製作，過程使用 AI 工具協助整理與撰稿，未經逐篇人工覆核。